ارزیابی میزان اثربخشی الگوهای جریان وجوه نقد و مدل برنامه ریزی ژنتیک در پیش بینی درماندگی مالی

ارزیابی میزان اثربخشی الگوهای جریان وجوه نقد و مدل برنامه ریزی ژنتیک در پیش بینی درماندگی مالی

الگو
جریان وجوه نقد
مدل برنامه ریزی ژنتیک
درماندگی مالی
دانلود پایان نامه کارشناسی ارشد رشته حسابداری
الگوهای جریان های نقدی
پیش بینی درماندگی مالی
تعاریف ورشکستگی
قوانین ورشکستگی
مدل لوجیت
مدل پروبیت
تئوری های ورشکستگی

رفتن به سایت اصلی

 
ارزیابی میزان اثربخشی الگوهای جریان وجوه نقد و مدل برنامه ریزی ژنتیک در    پیش بینی درماندگی مالی.
پایان نامه کارشناسی ارشد رشته حسابداری.
ارزیابی میزان اثربخشی الگوهای جریان وجوه نقد و مدل برنامه ریزی ژنتیک در پیش بینی درماندگی مالی.
پایان نامه کارشناسی ارشد رشته حسابداری.
چکیده
ورشکستگی شرکت ها یکی از راه هایی است که منجر به هدر رفتن منابع و عدم بهره گیری از فرصت های سرمایه گذاری می شود. پیش بینی درماندگی مالی می تواند با هشدارهای لازم ، شرکت ها را نسبت به وقوع درماندگی مالی و به دنبال آن ورشکستگی هشیار نماید تا آنها با توجه به این هشدارها، دست به اقدامات مقتضی بزنند و سرمایه گذاران بتوانند فرصت های مطلوب را از فرصت های نامطلوب تشخیص دهند و منابعشان را در    فرصت ها و مکان های مناسب، سرمایه گذاری نمایند. یکی از روشهای پیش بینی تداوم فعالیت شرکتها، استفاده از مدل های پیش بینی درماندگی مالی است. در این راستا پژوهش حاضر به ارزیابی میزان اثربخشی الگوی جریان   وجوه نقد و مدل برنامه ریزی ژنتیک در پیش بینی درماندگی مالی در بورس اوراق بهادار تهران در طول سالهای     1381تا  1386 با استفاده از داده های 82 شرکت مورد آزمون می پردازد. الگوهای جریان نقدی، سیاست های شرکت برای تأمین منابع، تخصیص منابع و ظرفیت عملیاتی را نشان می دهد. تئوری های اقتصادی و محققان قبلی مثبت یا منفی بودن جریان های نقدی ناشی ازفعالیت های عملیاتی، سرمایه گذاری و تأمین مالی را با توجه به مراحل چرخه عمر را پیش بینی کرده اند. در پژوهش حاضر از الگوهای جریان نقدی در مرحله نزول جهت پیش بینی درماندگی مالی استفاده شده و سپس نتایج آن با مدل برنامه ریزی ژنتیک که طبق شرایط ایران توسط فرج زاده دهکردی(1386) ارائه گردیده مورد ارزیابی گرفته است. نتایج تحقیق حاضرحاکی از این است که الگوی جریان های نقدی دارای قدرت پیش بینی درماندگی مالی شرکت ها در ایران است. همچنین طبق نتایج تحقیق اثربخشی مدل برنامه ریزی ژنتیک درمقایسه با الگوی جریان های نقدی در پیش بینی درماندگی مالی شرکت ها بیشترمی باشد.
واژه های کلیدی : درماندگی مالی، الگوهای جریان های نقدی، مدل برنامه ریزی ژنتیک ،پیش بینی درماندگی مالی
فهرست مطالب
فصل اول:کلیات تحقیق
 
(1-1 مقدمه ……………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………2
(2-1 تشریح وبیان مسئله ……………………………………………………………………………………………………………………………………………..3
 (3-1ضررت انجام تحقیق …………………………………………………………………………………………………………………………………………….7
(4-1 اهداف تحقیق………………………………………………………………………………………………………………………………………………………..7
(5-1 روش تحقیق …………………………………………………………………………………………………………………………………………………………8
(6-1 جامعه آماری …………………………………………………………………………………………………………………………………………………………8
(7-1 سوالات تحقیق ……………………………………………………………………………………………………………………………………………………..9
(8-1 فرضیه های تحقیق ………………………………………………………………………………………………………………………………………………9
(9-1 محدودیت های تحقیق ………………………………………………………………………………………………………………………………………..9
(10-1 کاربرد تحقیق …………………………………………………………………………………………………………………………………………………10
(11-1 تعریف واژه ها و اصطلاحات تخصصی ……………………………………………………………………………………………………………10                                   
(12-1 ساختار کلی تحقیق ……………………………………………………………………………………………………………………………………….12
 
فصل دوم: مبانی نظری و پیشینه تحقیق
 
بخش اول : ادبیات و مبانی نظری تحقیق
(1-2 مقدمه ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………..14 
(2-2 تعاریف ورشکستگی…………………………………………………………………………………………………………………………………………….15
(3-2 دلایل ورشکستگی………………………………………………………………………………………………………………………………………………17
(4-2 مراحل ورشکستگی…………………………………………………………………………………………………………………………………………….02
(5-2 قوانین ورشکستگی……………………………………………………………………………………………………………………………………………..21
2-5-1 ) قوانین ورشکستگی در ایران………………………………………………………………………………………………………………..12
(6-2 تکنیک های مورد استفاده در پیش بینی ورشکستگی………………………………………………………………………………………23
(1-6-2 تکنیک آماری………………………………………………………………………………………………………………………………………..42
(2-6-2 تکنیک هوش مصنوعی………………………………………………………………………………………………………………………….24
(3-6-2 مدل های تئوریک…………………………………………………………………………………………………………………………………..25
2-7) مدل های پیش بینی درماندگی مالی ………………………………………………………………………………………………………………..25
2-7-1) آماری تک متغیره………………………………………………………………………………………………………………………………….25
2-7-2) تحلیل تشخیصی چندگانه(MDA)……………………………………………………………………………………………………..26 
2-7-3) مدل احتمالی خطی(LPM)………………………………………………………………………………………………………………..27
2-7-4) مدل لوجیت…………………………………………………………………………………………………………………………………………..28
2-7-5) مدل پروبیت…………………………………………………………………………………………………………………………………………..29
2-7-6) روش های مجموع تجمعی……………………………………………………………………………………………………………………30
2-7-7) فرایندهای تعدیل ناقص………………………………………………………………………………………………………………………..30
2-7-8) الگوریتم طبقه بندی بازگشتی………………………………………………………………………………………………………………30
2-7-9) استدلال مبتنی بر موضوع…………………………………………………………………………………………………………………….31
2-7-10) شبکه های عصبی مصنوعی……………………………………………………………………………………………………………….32
2-7-11) الگوریتم ژنتیک…………………………………………………………………………………………………………………………………..33
2-7-12) برنامه ریزی ژنتیک…………………………………………………………………………………………………………………………….35
2-7-13) مدل مجموعه های سخت…………………………………………………………………………………………………………………..41
2-7-14) ماشین بردار تکیه گاه(SVM)………………………………………………………………………………………………………….42
2-7-15) معیارهای تجزیه ترازنامه(BSDM)…………………………………………………………………………………………………42
(8-2 تئوری های ورشکستگی……………………………………………………………………………………………………………………………………..43
2-8-1) تئوری ورشکستگی قمارباز……………………………………………………………………………………………………………………43
2-8-2) تئوری مدیریت وجوه نقد………………………………………………………………………………………………………………………43
2-8-3) تئوری های ریسک اعتباری…………………………………………………………………………………………………………………..43
2-8-3-1) مدل های اعتبار سنجی مورگان و KMV مودی……………………………………………………………….43
2-8-3-2) ریسک اعتباری CSFB……………………………………………………………………………………………………….43
2-8-3-3) تئوری پرتفو لیوی اعتباری مک کینسی………………………………………………………………………………44
(9-2 میزان کاربرد تکنیک ها در مدل بندی پیش بینی ورشکستگی……………………………………………………………………….44
(10-2 میزان دقت و خطای نوع اول  و دوم مدل های پیش بینی ورشکستگی……………………………………………………….46
 (11-2 نسبت های مالی مورد استفاده در پیش بینی ورشکستگی…………………………………………………………………………..50
(12-2 نتیجه گیری…………………………………………………………………………………………………………………………………………………….50
بخش دوم : پیشینه تحقیقات
2-13) مطالعات صورت گرفته در ارتباط با موضوع تحقیق……………………………………………………………………………………….15
2-13-1) تحقیقات خارجی انجام شده در زمینه درماندگی مالی…………………………………………………………………51
2-13-2) تحقیقات داخلی انجام شده در زمینه درماندگی مالی…………………………………………………………………..53
2-13-3) تحقیقات انجام شده در زمینه الگو های جریان نقدی…………………………………………………………………..55
2-14) نتیجه گیری ادبیات و پیشینه تحقیقات…………………………………………………………………………………………………………..57
2-15) خلاصه فصل…………………………………………………………………………………………………………………………………………………….58
 
 
فصل سوم : روش اجرای تحقیق
(1-3 مقدمه………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….60
(2-3 موضوع تحقیق…………………………………………………………………………………………………………………………………………………….60
(3-3 طبقه بندی تحقیق براساس  ماهیت و روش   …………………………………………………………………………………………………61
(4-3 طبقه بندی تحقیق براساس هدف……………………………………………………………………………………………………………………..61
(5-3 فرضیه های تحقیق…………………………………………………………………………………………………………………………………………….62
(6-3 جامعه آماری……………………………………………………………………………………………………………………………………………………….63
(7-3 نمونه آماری………………………………………………………………………………………………………………………………………………………..63
(8-3 نحوه گردآوری داده ها و اطلاعات………………………………………………………………………………………………………………………64
(9-3 نحوه اندازه گیری متغیر های تحقیق…………………………………………………………………………………………………………………64
(1-9-3 الگوهای جریان نقدی……………………………………………………………………………………………………………………………65
(2-9-3 مدل برنامه ریزی ژنتیک فرج زاده………………………………………………………………………………………………………..68
3-9-2-1) مدل برنامه ریزی ژنتیک به صورت درختی……………………………………………………………………………………….68
3-9-2-2) فرمول ریاضی مدل برنامه ریزی ژنتیک……………………………………………………………………………………………..70
3-9-2-3) تفسیر متغیرهای مدل برنامه ریزی ژنتیک………………………………………………………………………………………..70
(10-3 روش های آماری……………………………………………………………………………………………………………………………………………..71
(11-3 خلاصه فصل…………………………………………………………………………………………………………………………………………………….72
 
فصل چهارم : تجزیه و تحلیل داده ها و یافته های پژوهش
 
(1-4 مقدمه………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….74
(2-4 تحلیل آماری………………………………………………………………………………………………………………………………………………………74
(3-4 آمار توصیفی برای متغیرهای الگوی جریان های نقدی…………………………………………………………………………………….75
(1-3-4 آمار توصیفی برای جریان های نقد عملیاتی منفی کل 3 سال قبل از درماندگی مالی…………………….75
(2-3-4 آمار توصیفی برای جریان های نقد عملیاتی منفی به تفکیک سال …………………………………………………..76
(3-3-4 آمار توصیفی برای جریان های نقد سرمایه گذاری مثبت کل 3 سال قبل از درماندگی مالی………….80
(4-3-4 آمار توصیفی برای جریان های نقد سرمایه گذاری مثبت به تفکیک سال…………………………………………81
(5-3-4 آمار توصیفی برای جریان های نقد تامین مالی کل 3 سال قبل از درماندگی مالی………………………….85
(6-3-4 آمار توصیفی برای جریان های نقد تامین مالی مثبت به تفکیک سال………………………………………………86
(4-4 آمار توصیفی برای متغیرهای مدل برنامه ریزی ژنتیک …………………………………………………………………………………..90                                                                                  
(5-4 آزمون فرضیه ها………………………………………………………………………………………………………………………………………………….92             
(1-5-4 معرفی فرضیه های آماری………………………………………………………………………………………………………………………92
(2-5-4 آزمون فرضیه و نتایج آن…………………………………………………………………………………………………………………………92                
(6-4 خلاصه فصل ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………97
 
فصل پنجم : خلاصه ، نتیجه گیری و پیشنهادها
 
(1-5 مقدمه………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….99
(2-5 خلاصه تحقیق……………………………………………………………………………………………………………………………………………………..99
(3-5 بررسی یافته ها و تفسیر نتایج تحقیق…………………………………………………………………………………………………………….102
5-3-1) نتایج آزمون فرضیه  ……………………………………………………………………………………………………………………………103
5-3-2) نتایج حاصل از الگوی جریان های نقدی ……………………………………………………………………………………………103
5-3-3) نتایج حاصل از مدل برنامه ریزی ژنتیک …………………………………………………………………………………………..104
5-3-4) مقایسه نتایج الگوی جریان های نقدی با نتایج حاصل از مدل برنامه ریزی ژنتیک فرج زاده……………105
(4-5 محدودیت های تحقیق……………………………………………………………………………………………………………………………………106
(5-5 پیشنهادات تحقیق…………………………………………………………………………………………………………………………………………..106
(6-5 پیشنهادهایی برای تحقیقات آتی…………………………………………………………………………………………………………………….107
(7-5 نتیجه گیری…………………………………………………………………………………………………………………………………………………….107
(8-5 خلاصه فصل ……………………………………………………………………………………………………………………………………………………107
منابع فارسی………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………..108
 
منابع لاتین…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………110
 
 

ارزیابی تاثیر مشاوره گروهی با نگرش تحلیل تراکنشی بر سازگاری دختران دانش آموز

ارزیابی تاثیر مشاوره گروهی با نگرش تحلیل تراکنشی بر سازگاری دختران دانش آموز تحلیل رفتار متقابل تاثیر مشاوره گروهی سازگاری دانش آموزان ارزیابی تاثیر مشاوره گروهی با نگرش تحلیل تراکنشی بر سازگاری دختران دانش آموز بررسی تاثیر مشاوره گروهی با…

پاورپوینت فصل بیستم کتاب مبانی اقتصاد سنجی گجراتی ترجمه ابریشمی با موضوع روش‎هاي معادلات همزمان

پاورپوینت فصل بیستم کتاب مبانی اقتصاد سنجی گجراتی ترجمه ابریشمی با موضوع روش‎هاي معادلات همزمان کلمات کلیدی : پاورپوینت روش‎هاي معادلات همزمان پاورپوینت فصل بیستم کتاب اقتصاد سنجی گجراتی پاورپوینت فصل بیستم کتاب اقتصاد سنجی گجراتی ترجمه دکترحمید ابریشمی کتاب…

مبانی نظری و پیشینه تحقیق فعالیت های پیشبرد فروش

مبانی نظری و پیشینه تحقیق فعالیت های پیشبرد فروش مبانی نظری فعالیت های پیشبرد فروش دانلود مبانی نظری فعالیت های پیشبرد فروش پیشینه تحقیق فعالیت های پیشبرد فروش ادبیات نظری فعالیت های پیشبرد فروش فصل دوم پایان نامه فعالیت های…

تحقیق بررسی سيستم‌هاي تراكشن راه‌آهن

تحقیق بررسی سيستم‌هاي تراكشن راه‌آهن کلمات کلیدی : تحقیق بررسی سيستم‌هاي تراكشن راه‌آهن مقاله سيستم‌هاي تراكشن راه‌آهن پاورپوینت سيستم‌هاي تراكشن راه‌آهن سیستم‌های تراکشن الکتریکی محركه موتور DC محدوده عملكرد درايو تراكشن موتور DC تحريك مستقل محرکه موتور AC منحني مشخصه…

تحلیل ماهیت جرم فریب در ازدواج و قواعد شکلی ناظر بر فرآیند دادرسی کیفری

تحلیل ماهیت جرم فریب در ازدواج و قواعد شکلی ناظر بر فرآیند دادرسی کیفری فریب در ازدواج تدلیس در ازدواج دانلود مقاله فریب در ازدواج دانلود مقاله تدلیس در ازدواج تحلیل ماهیت جرم فریب در ازدواج فرآیند رسیدگی به جرم…

نظریه های گردشگری و بررسی ماهیت و اهداف صنعت گردشگری

نظریه های گردشگری و بررسی ماهیت و اهداف صنعت گردشگری مبانی گردشگری اصول گردشگری نظریه های گردشگری اهداف صنعت گردشگری بررسی ماهیت صنعت گردشگری دانلود پایان نامه اصول و مبانی گردشگری دانلود پایان نامه نظریه های گردشگری توسعه پایدار گردشگری…

مبانی نظری و پیشینه تحقیق امنیت در ابر با امضای دیجیتالی 104

مبانی نظری و پیشینه تحقیق امنیت در ابر با امضای دیجیتالی 104 کلمات کلیدی : مبانی نظری رایانش ابری پیشینه تحقیق رایانش ابری فصل دوم پایان نامه امنیت در رایانش ابری مبانی نظری و پیشینه تحقیق رایانش ابری مبانی نظری…

تاثیر اجرای روش کارت امتیازی متوازن در ارزیابی عملکرد بانک

تاثیر اجرای روش کارت امتیازی متوازن در ارزیابی عملکرد بانک ارزیابی عملکرد در بانک ارزیابی عملکرد کارکنان بانک ملت شاخص های ارزیابی عملکرد بانک ارزیابی عملکرد کارکنان با کارت امتیازی متوازن ارزيابي عملكرد سازمان با روش كارت امتيازي متوازن (bsc)…

نقش اکولوژی اجتماعی در بافت قدیم شهر ری

نقش اکولوژی اجتماعی در بافت قدیم شهر ری توسعه شهری شهر ری سیر تحولات اکولوژیکی شهر ری اکولوژی اجتماعی شهر ری جدایی گزینی شهر ری اکولوژی اجتماعی در شهر ری نقش اکولوژی اجتماعی در شهر ری بررسی پایگاه اقتصادی افراد…

تشخیص و طبقه بندی پدیده های کیفیت توان با استفاده از تبدیل موجک

تشخیص و طبقه بندی پدیده های کیفیت توان با استفاده از تبدیل موجک کیفیت توان تبدیل موجک طبقه بندی پدیده های کیفیت توان همکاری در فروش فایل همکاری در فروش فروش فایل fileina فروشگاه ساز فایل فروشگاه فایل خرید مقاله…

پرسشنامه بررسی مولفه‌های موثر بر ترغیب مردم به سپرده گذاری در بانک‌های دولتی و خصوصی

پرسشنامه بررسی مولفه‌های موثر بر ترغیب مردم به سپرده گذاری در بانک‌های دولتی و خصوصی پرسشنامه مولفه‌های موثر بر ترغیب مردم پرسشنامه سپرده گذاری در بانک‌های دولتی و خصوصی پرسشنامه مولفه‌های موثر بر ترغیب مردم به سپرده گذاری پرسشنامه سپرده…

تجهیزات یك دیگ روغن داغ

تجهیزات یك دیگ روغن داغ دانلود مقالات رشته مکانیک دانلود مقالات مکانیک آشنایی با تجهیزات یك دیگ روغن داغ مشعل دیگ روغن داغ تجهیزات یك دیگ روغن داغ رفتن به سایت اصلی دانلود مقاله رشته مکانیک آشنایی با تجهیزات یك…

پاورپوینت تعلیم و تربیت در اسلام

پاورپوینت تعلیم و تربیت در اسلام کلمات کلیدی : پاورپوینت تعلیم و تربیت در اسلام تعلیم و تربیت در اسلام تحقیق تعلیم و تربیت در اسلام مقاله تعلیم و تربیت در اسلام پرورش استعدادها رعایت حالت روح ترس، عامل جلوگیری…

پرسشنامه اختلال رفتاری آخن باخ، سیاهه رفتاری کودک (CBCL)

پرسشنامه اختلال رفتاری آخن باخ، سیاهه رفتاری کودک (CBCL) کلمات کلیدی : پرسشنامه آخنباخ cbcl نحوه نمره گذاری cbcl دانلود پرسشنامه آخنباخ پرسشنامه سیاهه رفتاری اخنباخ پرسشنامه اختلالات رفتاری کودکان پرسشنامه سیاهه رفتاری کودک آخنباخ پرسشنامه اختلالات رفتاری آخن باخ…

مبانی نظری و پیشینه پژوهش فرهنگ سازمانی

مبانی نظری و پیشینه پژوهش فرهنگ سازمانی مبانی نظری فرهنگ سازمانی پیشینه تحقیق فرهنگ سازمانی مبانی نظری و پیشینه تحقیق فرهنگ سازمانی پیشینه پژوهش فرهنگ سازمانی دانلود مبانی نظری فرهنگ سازمانی ادبیات نظری فرهنگ سازمانی فصل دوم پایان نامه فرهنگ…

جزوه درس کارآفرینی استاد صدیق پور در 6 فصل + پاورپوینت

جزوه درس کارآفرینی استاد صدیق پور در 6 فصل + پاورپوینت کلمات کلیدی : جزوه درس کارآفرینی استاد صدیق پور در 6 فصل + پاورپوینت رفتن به سایت اصلی جزوه درس کارآفرینی استاد صدیق پور در 6 فصل + پاورپوینت…

پیشینه بورس و قرارداد اختیار معامله در ایران و جهان

پیشینه بورس و قرارداد اختیار معامله در ایران و جهان تاریخچه بورس اوراق بهادار در جهان تعریف و تاریخچه ای از اوراق مشتقه تعریف و تاریخچه ای از بورس اوراق بهادار تعریف و تاریخچه از قرارداد اختیار معامله تعریف قرارداد…

سطوح مختلف معنویت در محیط کار و بررسی آن در دین

سطوح مختلف معنویت در محیط کار و بررسی آن در دین کلمات کلیدی : معنویت در محیط کار ابعاد معنویت در محیط کار پایان نامه معنویت در محیط کار مولفه های معنویت در محیط کار پیش فرض های معنویت در…

پایان نامه کارشناسی مهندسی برق الکترونیک با عنوان لیزر الكترون آزاد free eleetron laser FEL

پایان نامه کارشناسی مهندسی برق الکترونیک با عنوان لیزر الكترون آزاد free eleetron laser FEL لیزر میدانهای ویگلر نور تقویت شده لیزر الكترون آزاد دانلود پایان نامه مهندسی برق دانلود پایان نامه برق دانلود پایان نامه لیزر الكترون آزاد دانلود…

پاورپوینت اصول کار تیمی

پاورپوینت اصول کار تیمی پاورپوینت اصول کار تیمی تحقیق اصول کار تیمی مقاله اصول کار تیمی اصول کار تیمی سازگاری و انطباق پذيری بازيگران سازگار و انعطافپذير تيم همکاری تعهد پذيری برقراری ارتباط لياقت و کفايت قابليت اعتماد انضباط توان…

رویکرد حقوق کیفری ایران به نقش حجاب و پوشش در سلامت جامعه

رویکرد حقوق کیفری ایران به نقش حجاب و پوشش در سلامت جامعه نقش حجاب و پوشش در سلامت جامعه رویکرد حقوق کیفری ایران به حجاب حجاب در حقوق کیفری ایران ضمانت اجرای کیفری برای بدحجابی حجاب در قانون مجازات اسلامی…

پاورپوینت تأثیر محیط گرم بر فعالیت های ورزشی

پاورپوینت تأثیر محیط گرم بر فعالیت های ورزشی کلمات کلیدی : دانلود پاورپوینت تأثیر محیط گرم بر فعالیت های ورزشی تأثیر محیط گرم بر فعالیت های ورزشی ما چگونه تغییر دمای بدن را حس می کنیم بافت هایی که باعث…

تبیین رویکرد ایرانی اسلامی جهت شکل گیری سیاست های زیست محیطی

تبیین رویکرد ایرانی اسلامی جهت شکل گیری سیاست های زیست محیطی حقوق محيط زيست در اسلام خط مشی گذاری زیست محیطی سوابق زيست‌محيطي ایران تبيين رويکرد اسلام به موضوع محيط زيست ويژگيهاي خاص زيست محيطي ايران رويکرد اسلامي ايراني به…

مبانی نظری و پیشینه تحقیق سرمایه فکری شرکت 51 صفحه

مبانی نظری و پیشینه تحقیق سرمایه فکری شرکت 51 صفحه کلمات کلیدی : مبانی نظری سرمایه فکری پیشینه تحقیق سرمایه فکری مبانی نظری سرمایه فکری شرکت پیشینه تحقیق سرمایه فکری شرکت پیشینه داخلی سرمایه فکری شرکت پیشینه خارجی سرمایه فکری…

پروپوزال سلامت روانی کارکنان شهرداری

پروپوزال سلامت روانی کارکنان شهرداری کلمات کلیدی : پروپوزال سلامت روان پروپوزال سلامت روانی نمونه پروپوزال سلامت روان پروپوزال در مورد سلامت روان پروپوزال سلامت روانی کارکنان پروپوزال سلامت روانی کارمندان پروپوزال سلامت روانی کارمندان شهرداری رفتن به سایت اصلی…

پاسخی بگذارید

نشانی ایمیل شما منتشر نخواهد شد. بخش‌های موردنیاز علامت‌گذاری شده‌اند *